案件资金通过8个关联账户分阶段流转，涉及3笔跨境交易，部分交易特征与《反洗钱法》高风险行为存在关联。

一、资金流向关键节点分析

注：B空壳公司注册地与实际经营地不符，D账户所在地区为反洗钱监管薄弱地区。

二、洗钱行为关联性核查

1. 分拆交易特征
   • 单日5次拆分转账（单笔均低于50万元），规避大额交易上报机制
   • 资金最终流向与账户申报用途无逻辑关联
2. 账户异常关联
   • 3个接收账户的实际控制人为同一自然人
   • 资金闭环路径中存在虚构贸易合同

三、跨境转移行为核验

1. 外汇管理局记录显示：
   • 2023年度涉案主体跨境支付总额超监管预警阈值
   • 2笔境外收款方被列入国际反洗钱灰名单
2. 区块链溯源发现：
   • 780万元资金通过加密货币交易所完成币种转换
   • 最终流向账户开设在未建立CRS信息交换的国家